Налоги

Налоги организацийНалоги ИПНалоги физлиц
УСН
ЕНВД
НДС
Патент(ПСН)
Налог на прибыль
Взносы в фонды
НДФЛ
Налог на Имущество
Транспортный налог
Земельный налог
Акцизы
НДПИ

Какой налог выбрать?

УСН

Плюсы
  • Могут применять практически все представители малого бизнеса. Введена во всех регионах и почти для всех видов деятельности.
  • Вычет до 50% и до 100%. У ИП благодаря вычету, при доходе менее 40 т.р. налог УСН не платиться.
Минусы
  • Обязателен ККМ либо БСО при приёме наличных.
  • Платиться с доходов. Строгий учет доходов и для некоторых - расходов.

ЕНВД

Плюсы
  • До 1 июля 2018 года - ККМ не нужен.
  • Вычет до 50% и до 100%. У ИП благодаря вычету, налог ЕНВД может быть нулевым.
  • Платиться с физических показателей (район, люди, кв.м и пр.). Нет необходимости вести налоговый учет(доходов или расходов).
Минусы
  • Вводится решением местных властей и только для некоторых видов деятельности. В основном только для услуг населению.
  • При простое бизнеса ЕНВД всё равно платить нужно. Можно сниматься с учета по ЕНВД, но это не удобно на несколько дней.

ПСН

Плюсы
  • До 1 июля 2018 года - ККМ не нужен.
  • Покупается с учетом физических показателей (район, люди, кв.м и пр.). Нет необходимости вести строгий налоговый учет(доходов или расходов). Ведут формально учет доходов.
  • Единственный в РФ налоговый режим при котором нет отчетности(декларации).
Минусы
  • ПСН могут применять только ИП и только при общем количестве работников - до 15.
  • Нет налогового вычета.
  • Вводится решением местных властей и только для некоторых видов деятельности. В основном только для услуг населению.
  • Покупается на определённый срок и при простое его стоимость не вернут.

ОСНО

Плюсы
  • При работе с НДС есть возможность принять НДС к вычету.
  • Для некоторых видов деятельности может применяться только ОСНО - ломбарды, банки. Нет ограничений по доходам и сотрудникам.
Минусы
  • Налоговый учет на порядок сложнее чем при любом другом режиме.
  • Обычно налоговые ставки выше. Данный режим малый бизнес применяет только если другие не подходят.